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Rejeições da Reforma Tributária (IBS/CBS) na NF-e

Guia rápido de causas e soluções – NT 2025.002-RTC • tryERP
Sobre este guia A partir de 03/08/2026 os campos de IBS/CBS passam a ser obrigatórios na emissão de NF-e (modelo 55) para empresas do Regime Normal. Este material reúne as rejeições mais comuns ligadas às novas regras e mostra, passo a passo, como resolver dentro do tryERP. A seção de Devolução (item 5) só entra em vigor em 01/09/2026.

Índice

1. Compra Governamental – Tipo de operação e DFe anterior

Quando o destinatário é um ente governamental (União, Estado, Distrito Federal, Município, Consórcio Público ou Comitê Gestor do IBS), a NF-e passa a exigir o preenchimento do grupo de Compra Governamental. O ponto que mais gera rejeição é a relação entre o Tipo de operação e a informação (ou não) da chave do DFe anterior.

Onde ajustar: Emissão de NF-e → aba Reforma Tributária – IBS/CBS → sub-aba Compra Governamental.

Regra da chave por tipo de operação

Tipo de operação Chave do DFe anterior
1 – Fornecimento com pagamento posterior Não informar
2 – Recebimento do pagamento com fornecimento já realizado Informar exatamente 1 chave
3 – Fornecimento com pagamento já realizado Informar 1 ou mais chaves
4 – Recebimento do pagamento com fornecimento posterior Não informar
Código Mensagem da SEFAZ Como resolver no tryERP
1195 Referenciado indevidamente DFe anterior em operação com ente governamental (fornecimento com pagamento posterior). O tipo de operação é 1, que não aceita chave. Remova a(s) chave(s) da grade de DFe anterior — ou, se a chave for necessária, revise o tipo de operação.
1199 Referenciado indevidamente DFe anterior em operação com ente governamental (recebimento do pagamento com fornecimento posterior). O tipo de operação é 4, que não aceita chave. Remova a(s) chave(s) da grade de DFe anterior.
1196 Não referenciado DFe anterior (recebimento do pagamento com fornecimento já realizado). O tipo de operação 2 exige uma chave. Informe a chave de acesso da NF-e do fornecimento na grade de DFe anterior.
1197 Referenciado mais de um DFe anterior (recebimento do pagamento com fornecimento já realizado). O tipo de operação 2 aceita apenas uma chave. Deixe somente a chave correta na grade.
1198 Não referenciado DFe anterior (fornecimento com pagamento já realizado). O tipo de operação 3 exige ao menos uma chave. Informe a(s) chave(s) da(s) NF-e correspondente(s).
O tryERP já ajuda A grade de chaves só fica habilitada para os tipos 2 e 3, e o sistema avisa antes de transmitir se faltar (ou sobrar) chave. Ainda assim, o resumo acima ajuda a entender o motivo caso a SEFAZ rejeite.

2. Compra Governamental – Chave do DFe anterior inválida

Além de quando informar a chave, a SEFAZ valida o conteúdo de cada chave de acesso digitada na grade de DFe anterior. Os erros abaixo indicam que a chave informada tem algum problema.

Onde ajustar: Emissão de NF-e → aba Reforma Tributária – IBS/CBS → Compra Governamental → grade DFe anterior.
Código Mensagem da SEFAZ Como resolver no tryERP
1203 a 1210, 1213 DFe referenciado com tamanho / dígito verificador / UF / ano / mês / CNPJ-CPF / modelo / número / tipo de emissão inválido. A chave digitada está incorreta. Confira os 44 dígitos da chave de acesso da NF-e original e digite novamente. Prefira selecionar a nota pela busca (tecla Enter no campo) em vez de digitar manualmente.
1209 DFe referenciado com modelo inválido. A chave precisa ser de uma NF-e (modelo 55). Não é possível referenciar NFC-e, CT-e etc.
1211 DFe referenciado em duplicidade. A mesma chave foi informada duas vezes. Remova a chave repetida.
1212 DFe referenciado com a mesma chave da NF-e atual. A nota não pode referenciar a si mesma. Informe a chave da NF-e anterior correta.
1214 DFe referenciado deve existir e não estar cancelada. A NF-e referenciada não foi localizada na base da SEFAZ ou está cancelada. Confira a chave e use uma nota autorizada e válida.
1215 DFe referenciado deve possuir o mesmo CNPJ base (ou CPF) do emitente do documento. A NF-e referenciada precisa ter sido emitida pela mesma empresa (mesmo CNPJ raiz). Verifique se a chave é de uma nota da própria empresa/filial.
1216 DFe referenciado deve ser de fornecimento com pagamento posterior. No tipo de operação 2, a chave deve apontar para uma NF-e de Compra Governamental do tipo 1 (fornecimento com pagamento posterior). Referencie a nota do fornecimento correspondente.
1217 DFe referenciado deve ser de recebimento do pagamento com fornecimento posterior. No tipo de operação 3, a chave deve apontar para uma NF-e de Compra Governamental do tipo 4 (recebimento do pagamento com fornecimento posterior). Referencie a nota correspondente.

3. Código indicador do local da operação (cIndOp)

O Código indicador do local da operação de fornecimento identifica situações específicas de fornecimento. No tryERP há duas opções disponíveis, ambas exclusivas de NF-e:

  • 010104 – Licitação/leilão judicial de bem apreendido ou abandonado;
  • 010105 – Constatação de irregularidade (falta ou inidoneidade de documentação fiscal).
Onde ajustar: Emissão de NF-e → aba Reforma Tributária – IBS/CBS → sub-aba do Indicador do local da operação.
Código Mensagem da SEFAZ Como resolver no tryERP
1099 Não é permitido o uso do código indicador do local da operação na NFC-e (modelo 65). Este campo só vale para NF-e (modelo 55). Em NFC-e, não selecione o indicador (deixe em branco).
1102 Código indicador do local de operação de fornecimento não permitido neste modelo de DFe. Use apenas os códigos disponíveis na lista do tryERP (010104 ou 010105), que são os permitidos para NF-e.
1110 Local de Retirada não informado. Ao informar o indicador, torna-se obrigatório preencher o Local de Retirada. Acesse a aba Informações Adicionais → Endereço de Retirada e informe CPF/CNPJ, Cidade, Logradouro, Número e Bairro.

4. Nota de Crédito e Nota de Débito

As notas de Crédito (finalidade 5) e Débito (finalidade 6) são exclusivas de ajuste de IBS/CBS e seguem regras próprias. A finalidade e o tipo da nota vêm da Operação selecionada.

Onde ajustar: normalmente na Operação usada na emissão (Cadastro de Operações define finalidade e tipo de nota de crédito/débito). Verifique também o Tipo da nota (Entrada/Saída).
Código Mensagem da SEFAZ Como resolver no tryERP
1001 NF-e com finalidade de débito ou crédito somente para IBS/CBS. Notas de crédito/débito não podem conter ICMS, ISSQN, IPI, II, PIS/COFINS etc. Use uma operação de crédito/débito correta, sem esses impostos.
1002 NF-e sem informação de ICMS / ISSQN. Notas normais (não crédito/débito) precisam ter tributação de ICMS ou ISSQN. Revise a operação/tributação dos itens.
1003 NF-e de crédito faz referência a documento diferente de NF-e modelo 55. Na nota de crédito, o documento referenciado deve ser uma NF-e modelo 55. Corrija a referência na aba Documentos Referenciados.
1161 Tipo de Operação incompatível com NF-e de Crédito. Nota de crédito deve ser de Entrada. Ajuste o tipo da operação.
1162 Tipo de Operação incompatível com NF-e de Débito. Nota de débito deve ser de Saída. Ajuste o tipo da operação.
1139 Tipo de nota de débito informado indevidamente. Só informe o tipo de nota de débito quando a finalidade for Débito. Revise a operação.
1009 Não informado tipo de nota de débito. Em nota de débito, o tipo é obrigatório. Configure-o na operação.
1163 Tipo de nota de crédito informado indevidamente. Só informe o tipo de nota de crédito quando a finalidade for Crédito. Revise a operação.
1164 Não informado tipo de nota de crédito. Em nota de crédito, o tipo é obrigatório. Configure-o na operação.
1152 Tipo de Operação incompatível com NF-e de Crédito do tipo Retorno. Crédito do tipo 03 – Retorno deve ser de Entrada. Ajuste o tipo da operação.
1145 Tipo de nota de crédito só pode ser usado a partir de janeiro/2029. O tipo 02 (crédito presumido de IBS sobre saldo devedor na ZFM) ainda não pode ser usado. Selecione outro tipo de crédito.

5. Devolução e documento referenciado

Vigência: 01/09/2026 A partir dessa data, a NF-e de devolução deve referenciar a nota original no grupo Documento Referenciado (por item) — não mais no campo antigo de NF-e referenciada.
Onde ajustar: Emissão de NF-e → aba Documentos Referenciados.
Código Mensagem da SEFAZ Como resolver no tryERP
321 NF-e de devolução não possui documento fiscal referenciado por item. Toda devolução deve referenciar a NF-e original. Informe o documento referenciado (por item) na aba Documentos Referenciados.
1038 DFe referenciado não informado. Notas de débito (tipos 03/04) e crédito por recusa parcial (06) exigem o documento referenciado por item. Informe a chave da nota de origem.
1010 NF-e com referenciamento de documento a nível de nota e a nível de item. Não misture os dois. Use o referenciamento por item; remova a referência a nível de nota.
1042 NF-e com referenciamento a nível de item informado indevidamente. Nota de crédito (exceto tipo 06) não deve ter referência por item. Ajuste conforme o tipo da nota.
1072 DFe/Item referenciado em duplicidade. A mesma chave + item foi informada mais de uma vez. Remova a duplicidade.
1130 Mais de um documento fiscal referenciado. Fora de devolução/alguns tipos de débito, apenas um documento pode ser referenciado. Deixe só a chave correta.
1048 nItem do DFeReferenciado não informado. Ao referenciar por item, informe também o número do item da nota original.
1193 Emitente das NF-e referenciadas deve ser o mesmo em todos os itens. Em uma devolução, todos os itens devem referenciar notas do mesmo emitente. Não misture notas de fornecedores diferentes na mesma devolução.
1194 Destinatário da NF-e deve ser igual ao Emitente da NF referenciada. Em devolução de saída, o destinatário deve ser quem emitiu a nota original. Confira o parceiro da devolução.
Observação geral As mensagens exibidas são as descrições da própria SEFAZ. Algumas rejeições trazem, ao final, a indicação do item ([nItem: nnn]) ou da ocorrência ([nOcor: nnn]) — use esse número para localizar exatamente qual item ou qual chave precisa de correção.
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