Esquema de geração do DRE
Abaixo será descrito como é gerado o DRE no sistema tryideas.
1. Receitas
Utiliza a Receita/Despesa padrão definida no cadastro da Operação
- Vendas/Movimentos;
- Prestações de Serviço (NFSe);
- Ordens de Serviço;
- Ajustes de Estoque (Saída);
Utiliza a Receita/Despesa definida ao cadastrar a Fatura
- Faturas (que não foram geradas por Vendas ou OS): Utilizam a Receita definida para a mesma;
- Data de Competência: por padrão é considerado a Data de Geração da Fatura, mas é possível definir a Data de Vencimento das Parcelas, selecionando a opção antes de gerar o DRE.
- Parcelas Agrupadas: o padrão é considerar a Fatura original, mas é possível considerar as Faturas e Parcelas originadas do agrupamento, nos casos de renegociação, etc, onde também existe uma opção na tela para seleção.
2. Deduções
Utiliza a Receita/Despesa padrão definida no cadastro da Operação
- Devoluções de Venda (Entrada)
Utiliza uma Receita/Despesa fictícia com o nome do imposto, citado abaixo
* Impostos das Vendas (ICMS, ICMS ST, PIS, COFINS, IPI e ISS (quando selecionado opção na tela))
3. Receita Operacional Líquida
Este resultado é obtido através da fórmula abaixo:
Receita Operacional Líquida = Receitas - Deduções
4. Custos das Vendas
Utiliza uma Receita/Despesa fictícia com o nome "CMV"
- Custo dos Produtos das Vendas/Movimentos, Ordens de Serviço, Pedidos e Devoluções (Entrada)
Utiliza a Receita/Despesa definida ao cadastrar a Fatura
- Faturas cujo identificador da DRE é Variável
Utiliza a Despesa definida ao cadastrar a Provisão de Despesa
- Provisões cujo identificador da DRE é Variável
Utiliza a Despesa definida na Fatura, quando esta existir, caso contrário obtêm da Operação
- Compras cuja operação esteja marcada com a opção "Considerar a despesa no lançamento de compra"
- Serão considerados os seguintes tipos:
- Receita/Despesa = Grupo 4 - Custos das Vendas
- Fixa = Grupo 6 - Despesas Operacionais
- Investimento = Grupo 7 - Despesas Financeiras
- Extra Operacional = Grupo 8 - Outras Receitas e Despesas
Utiliza a Receita definida na Operação de Devolução de Compra
- Devoluções de Compra (é realizado um abatimento dos Custos), cujo identificador da DRE é Receita
5. Resultado Operacional Bruto
Este resultado é representado pela seguinte fórmula:
Resultado Operacional Bruto = Receita Operacional Líquida(3) - Custos de Vendas(4)
6. Despesas Operacionais
Utiliza a Receita/Despesa definida ao cadastrar a Fatura
- Faturas cujo identificador da DRE é Fixa
Utiliza a Despesa definida ao cadastrar a Provisão de Despesa
- Provisões cujo identificador da DRE é Fixa
7. Despesas Financeiras
Utiliza a Receita/Despesa definida ao cadastrar a Fatura
- Faturas cujo identificador da DRE é Investimento
8. Outras Receitas e Despesas
Utiliza a Receita/Despesa definida ao cadastrar a Fatura
- Faturas cujo identificador da DRE é Extra Operacional.
Utiliza uma Receita/Despesa fictícia com o nome "DESCONTOS OBTIDOS"
- Compras que possuam Desconto.
Utiliza uma Receita/Despesa fictícia com o nome "DESCONTOS CONCEDIDOS"
- Vendas/Movimentos e Ordens de Serviço que possuam desconto.
Utiliza uma Receita/Despesa fictícia com o nome "JUROS / MULTAS PAGOS"
- Faturas que sejam Despesas e geraram Juros ou Multas.
Utiliza uma Receita/Despesa fictícia com o nome "JUROS / MULTAS RECEBIDOS"
- Faturas que sejam Receitas e geraram Juros ou Multas.
9. Resultado Líquido
É composto pela seguinte fórmula: (5 - 6 - 7 - 8)
Resultado Operacional Bruto - Despesas Operacionais - Despesas Financeiras - Outras Receitas e Despesas
10. Ponto de Equilíbrio
É composto pela seguinte fórmula: ((6 / 5) * 1)
(Despesas Operacionais / Resultado Operacional Bruto) * Receitas