7 - O relatório para o cliente
O botão "Relatório para o cliente (Word e PDF)" gera um documento formal — .docx editável e .pdf — para circular fora do setor fiscal: diretoria, sócios, auditoria, e o próprio escritório contábil como material de contexto.
A planilha e este relatório têm públicos diferentes. A planilha é o documento de trabalho: tem coluna técnica, cClassTrib, aba de apoio, e é onde a resposta é dada. O relatório é o documento de leitura: explica o que foi feito, o que se concluiu e o que falta decidir, em linguagem de negócio.
1. O que o documento traz
Capa mais até treze seções, com numeração dinâmica — seção sem conteúdo não entra e não consome número, então o documento não tem seção vazia:
| Seção | Conteúdo |
|---|---|
| Capa | Empresa, período analisado, fonte de enquadramento com vigência e ato normativo, e — quando houver — origem da confirmação, data e quem autorizou |
| Sumário executivo | Os números em bullets e a Conclusão principal destacada |
| Escopo | Inclui o parágrafo que explica por que a análise considera apenas o que a empresa vende |
| Metodologia | As três armadilhas — código, descrição e condição — e como foram tratadas |
| Resultado consolidado | A distribuição por grupo, com valor e percentual do faturamento |
| Classificações que dependem de avaliação | Por NCM, com a pergunta objetiva já formulada — é a seção que o escritório usa |
| Condicionados ao comprador | Os anexos que dependem de quem compra, com o valor vendido a ente governamental |
| Não aplicáveis | O que ficou fora, e por quê |
| Atenção: tributação adicional | Imposto Seletivo, monofasia, Anexo XVII. O risco de pagar menos do que deve |
| Onde está o faturamento sem benefício | Os doze maiores NCMs sem previsão |
| Cadastro fiscal a revisar | O que a empresa precisa corrigir no próprio cadastro |
| Situação da parametrização | O que já virou regra e o que falta |
| Recomendações | Ação, responsável e prazo |
| Ressalvas | Os limites da análise, em linguagem de cliente |
2. A conclusão principal muda conforme o resultado
A frase da primeira página não é fixa. Ela reflete o que a análise achou — inclusive o caso "nada se aplica", que é o mais comum em distribuição e indústria. Nesse caso o texto redireciona a atenção para gestão de créditos (tributação integral vem com crédito integral) e para correção de classificação fiscal.
Dizer isso na primeira página é o que dá credibilidade ao resto. Um relatório que só sabe falar de benefício encontrado não serve para a maioria das empresas.
3. O que o documento nunca traz
Três coisas ficam deliberadamente de fora, porque ele circula fora do setor fiscal:
- Nome de tabela ou coluna do banco de dados
- Limitação do motor de cálculo do sistema — isso é assunto de suporte, e está na planilha e na tela
- Enquadramento apresentado como certeza — o documento diz o que foi confirmado, por quem e quando
Os avisos da tela não são despejados no documento. A seção Ressalvas é curada: usa só fatos que fazem sentido para o cliente (fonte sem descrição do item beneficiado, divergência entre fontes, parecer reaproveitado antigo, confirmação sem o escritório).
4. Word e PDF
Você escolhe o nome do .docx; o .pdf sai com o mesmo nome, na mesma pasta. O .docx é editável de propósito — dá para acrescentar o timbre da empresa, um parágrafo de contexto, ou ajustar a redação antes de enviar.
Se o PDF falhar (fonte indisponível, pasta sem permissão), o .docx já está gravado e a tela avisa. Falha de PDF é aviso, nunca erro que perde o trabalho.
5. Quando gerar
| Momento | Para que |
|---|---|
| Antes de mandar ao escritório | Como material de contexto, junto com a planilha. É o que o botão de envio por e-mail faz automaticamente |
| Depois da resposta e da parametrização | É o uso principal. Aqui o documento é a documentação da decisão: o que foi decidido, por quem, com base em qual fonte, e o que foi parametrizado |
Guarde o relatório final junto com a planilha respondida. Nos casos em que a conclusão é "tributação integral em tudo", esse par de documentos é o resultado da análise — é o que sustenta a posição da empresa se alguém perguntar depois por que ela não usou benefício nenhum.
Próximo capítulo: Guia para o escritório contábil — a página para enviar ao contador.