Visão geral e conceito contábil Este manual descreve o funcionamento do módulo de Adiantamento de Pedidos no sistema. Cada capítulo aborda uma área: Visão geral e conceito contábil (este capítulo) — fundamentos teóricos Configuração inicial — cadastros que devem ser feitos uma vez ao implantar Operação venda — fluxo dia-a-dia para pedidos com adto de cliente Operação compra — fluxo dia-a-dia para adto a fornecedor (via XML) Consulta de Adiantamentos — tela administrativa (Vincular NF, Desvincular, Devolver) Relatórios — DRE, Balancete, comportamento esperado Troubleshooting — erros comuns, casos especiais, glossário O que é: Tratamento contábil correto para situações em que o cliente paga (ou a empresa paga ao fornecedor) antes da emissão da Nota Fiscal. O adiantamento é registrado como passivo (cliente) ou ativo (fornecedor), virando receita ou despesa apenas quando a NF é emitida. O problema do recebimento antecipado Quando um cliente paga um pedido antes da empresa emitir a Nota Fiscal correspondente, esse dinheiro não é receita ainda. Segundo o CPC 47 / IFRS 15 (Receita de Contrato com Cliente), a receita só pode ser reconhecida quando a obrigação de performance for cumprida — ou seja, quando a mercadoria/serviço é efetivamente entregue (representado pela NF). Até a NF ser emitida, esse dinheiro recebido é uma obrigação da empresa para com o cliente — um passivo chamado "Adiantamento de Clientes". Simetricamente, quando a empresa paga adiantado a um fornecedor (antes da NF de entrada chegar), esse dinheiro é um ativo ("Adiantamento a Fornecedores") até o produto/serviço ser entregue. Lançamentos contábeis Venda — cliente adianta Evento Débito Crédito Recebimento do adiantamento Banco/Caixa (Ativo) Adiantamento de Clientes (Passivo) Emissão da NF Adiantamento de Clientes (Passivo) Receita de Vendas Devolução Adiantamento de Clientes (Passivo) Banco/Caixa (Ativo) Compra — empresa adianta ao fornecedor Evento Débito Crédito Pagamento do adiantamento Adiantamento a Fornecedores (Ativo) Banco/Caixa (Ativo) Recebimento da NF Despesa / Estoque Adiantamento a Fornecedores (Ativo) Estorno Banco/Caixa (Ativo) Adiantamento a Fornecedores (Ativo) Impacto nos relatórios Estado da Fatura A (adto) DRE Balancete por RD/CC Tela Antecipações Aberta (pedido criado, ainda não pago) — — — Liquidada (cliente pagou) — + valor sob "Adto Clientes/Fornecedores" + saldo de adto Reconhecida (NF emitida) + valor sob RD da NF (data da NF) (já registrado quando liquidou) saldo zerado Devolvida — movimento de estorno saldo zerado Regra-chave: o DRE só "vê" o adiantamento quando este é reconhecido pela emissão da NF. O Balancete por RD/Centro de Custo enxerga a movimentação financeira real (regime de caixa). Estados da Fatura de Adiantamento Ao longo de seu ciclo de vida, uma Fatura de Adiantamento (chamada internamente de "Fatura A") passa por estes estados: Status Significado ABERTO Adto criado mas ainda não pago (saldo > 0) LIQUIDADO Cliente pagou (ou empresa pagou ao fornecedor), saldo = 0, mas a NF ainda não foi emitida RECONHECIDO NF emitida — o adto agora conta no DRE da data da NF DEVOLVIDO Adto foi estornado/devolvido — saldo zerado mas sem reconhecimento contábil Estes estados são visíveis na tela Consulta de Adiantamentos (capítulo dedicado).